Страхование жизни и здоровья: налоговый вычет

Налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке возможен, если договор заключён минимум на пять лет и отвечает требованиям для социального вычета. Большинство ипотечных полисов оформляют на год с ежегодным продлением, поэтому сами по себе они обычно права на вычет не дают. Проверьте срок договора, кто застрахован и кто платил взносы, а затем выберите способ подачи документов.

Когда можно получить вычет

Вычет предоставляют не за любой полис, связанный с ипотекой. Для социального вычета договор добровольного страхования жизни должен быть заключён на срок не менее пяти лет. Взносы должен платить налогоплательщик за свой счёт.

Застрахованным может быть сам плательщик, его супруг или супруга, родители, дети, в том числе усыновлённые. Для детей действуют предусмотренные налоговыми правилами возрастные и другие ограничения — их стоит уточнить с учётом конкретной ситуации.

Название полиса не определяет право на вычет. Важно, чтобы договор действительно относился к добровольному страхованию жизни и отвечал установленным требованиям. Страхование здоровья или от несчастных случаев само по себе не становится страхованием жизни, даже если полис оформлен вместе с ипотекой.

Важно: ежегодное продление полиса не обязательно означает, что заключён договор страхования жизни на пять лет. Проверьте срок действия именно договора и условия продления. Если каждый год оформляется новый договор на один год, это, как правило, не соответствует требованию о пятилетнем сроке.

Как проверить ипотечный полис

Перед обращением за вычетом найдите в документах следующие сведения:

• вид страхования и риски, от которых защищает полис;
• срок договора и порядок его продления;
• данные страхователя, застрахованного и выгодоприобретателя;
• кто фактически уплачивал страховые взносы;
• суммы и даты платежей;
• условия возврата взносов при досрочном прекращении договора.

Если договор предусматривает несколько видов страхования, выясните у страховщика, какая часть взноса относится к страхованию жизни. Не включайте в расчёт расходы на страхование недвижимости, здоровья или другие услуги без подтверждения, что они отвечают требованиям для социального вычета.

Размер вычета и сумма возврата

Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а не возвращает всю стоимость полиса. Для расходов, понесённых начиная с 2024 года, общий лимит социальных вычетов составляет 150 000 рублей за год. В этот лимит входят и некоторые другие социальные расходы, например на лечение и обучение. Поэтому сумма, которую можно учесть за страхование жизни, может быть меньше лимита.

Налоговый вычет — это сумма расходов, принимаемая к учёту, а возврат — часть налога, которую можно вернуть при соблюдении условий. Размер возврата зависит от суммы подтверждённых взносов, применимых налоговых правил и того, сколько налога было уплачено. Неиспользованный остаток социального вычета на следующий год, как правило, не переносится.

Для расходов до 2024 года действовали другие лимиты. При расчёте вычета важно учитывать год фактической уплаты взносов, а не только дату заключения договора.

Как оформить вычет

Получить вычет можно через налоговую инспекцию или, в предусмотренных случаях, через работодателя.

Через налоговую инспекцию

После окончания года, в котором вы платили взносы, подайте декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или другим доступным способом. Проверьте, чтобы в заявлении были указаны именно расходы на подходящий договор страхования жизни.

Обычно могут потребоваться:

• договор страхования и приложения к нему;
• документы, подтверждающие уплату взносов;
• сведения о застрахованном лице и его родстве с плательщиком, если вычет заявляется за другого человека;
• документы о доходах и уплаченном налоге, если необходимых сведений нет у налогового органа.

Точный перечень зависит от обстоятельств и имеющихся у налоговой данных. Страховщик также может предоставить справку или сведения о взносах. Если компания передала их в налоговую, часть документов может не понадобиться; доступность упрощённого оформления стоит проверить в личном кабинете.

Через работодателя

Вычет можно запросить у работодателя в том же году, когда уплачены взносы, если налоговая подтвердила право на него. Для этого обратитесь в налоговый орган за подтверждением, а затем передайте его работодателю. Порядок и доступность такого оформления уточните в налоговой и у работодателя.

Как соотносятся вычеты по ипотеке и страховке

Вычет по страхованию жизни — социальный. Вычет по расходам на покупку жилья и ипотечным процентам — имущественный. Это разные виды вычетов, у них разные условия и порядок расчёта.

Наличие ипотечного кредита не превращает страховые взносы в расходы на покупку жилья или уплату процентов. При этом право на социальный вычет по договору страхования жизни оценивают отдельно — по условиям самого договора и факту оплаты.

Что делать, если в вычете отказали

Сначала выясните причину отказа. Проверьте срок договора, вид страхования, плательщика взносов и документы, подтверждающие оплату. Частые препятствия — годовой срок полиса, недостаточное подтверждение платежей или отсутствие налогооблагаемого дохода, за счёт которого можно получить возврат.

Если, по вашему мнению, условия соблюдены, запросите у налогового органа подробное объяснение отказа и перечень недостающих сведений. Исправьте декларацию или представьте дополнительные документы, если проблема в них. При споре о том, соответствует ли договор требованиям, запросите у страховщика разъяснение его условий и при необходимости обратитесь за консультацией к налоговому специалисту.

Частые вопросы