Страхование жизни и здоровья: налоговый вычет, отказ и возврат денег

Налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке возможен не по каждому полису: обычно договор должен соответствовать требованиям к добровольному страхованию жизни, в том числе быть заключённым минимум на пять лет. Если полис не подходит под эти условия или выгодоприобретателем указана только кредитная организация, вычет, как правило, не предоставят.

Отказаться от страховки и вернуть деньги тоже можно не всегда в полном объёме: результат зависит от срока после оформления, условий договора и того, погашена ли ипотека досрочно. Вычет по НДФЛ и возврат страховой премии — разные способы вернуть часть расходов, и их условия не следует путать.

Можно ли получить вычет за страхование жизни по ипотеке

Социальный вычет может предоставляться по расходам на добровольное страхование жизни, если договор и участники страхования отвечают требованиям Налогового кодекса. Важное условие — договор заключён на срок не менее пяти лет. Короткий ежегодный полис, который часто оформляют вместе с ипотекой, этому требованию обычно не соответствует.

Проверьте в договоре:

• срок действия и порядок его продления;
• кто является страхователем и застрахованным;
• кто указан выгодоприобретателем;
• относится ли полис именно к добровольному страхованию жизни;
• какую сумму премии вы фактически уплатили и не возвращал ли её страховщик.

Если выгодоприобретателем по риску смерти указан банк, право на вычет может оказаться под вопросом: для вычета имеют значение предусмотренные законом условия о лице, в пользу которого заключён договор. Не ориентируйтесь только на название полиса. Попросите страховщика письменно пояснить, подходит ли конкретный договор для социального вычета, а затем сверьте ответ с правилами ФНС.

Важно: обычное ипотечное страхование недвижимости не даёт вычет за страхование жизни. Это разные виды страхования.

Какой размер вычета можно получить

Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а не возвращает всю стоимость полиса. Фактический возврат зависит от суммы подходящих расходов, применимого лимита социальных вычетов, вашей налоговой базы и НДФЛ, который был уплачен. Учитываются только подтверждённые расходы, соответствующие требованиям закона.

Расходы на страхование могут входить в общий лимит с некоторыми другими социальными вычетами. Поэтому, если в том же году вы оплачивали лечение или обучение, они могут повлиять на доступный остаток лимита. Точную сумму возврата определяют по правилам, действующим для года оплаты.

Если страховщик вернул часть премии, заявлять вычет на возвращённую сумму нельзя: основанием служат только фактические расходы. Нельзя получить больше налога, чем было уплачено и доступно к возврату по правилам вычета.

Как оформить возврат НДФЛ

Подать документы можно через налоговую инспекцию или оформить вычет через работодателя. В первом случае после проверки налоговая возвращает излишне уплаченный налог; во втором работодатель учитывает вычет при расчёте НДФЛ после подтверждения права на него.

Обычно нужно подготовить:

• договор страхования и дополнительные соглашения;
• подтверждение уплаты страховых взносов;
• документы, позволяющие установить срок договора, застрахованного и выгодоприобретателя;
• сведения о доходах и уплаченном НДФЛ, если они не доступны налоговой автоматически;
• заявление на вычет или возврат налога.

Подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, если доступна нужная услуга, либо другим предусмотренным налоговой способом. Для вычета через работодателя сначала обращаются в налоговый орган за подтверждением права, затем передают подтверждение работодателю.

Сроки и порядок зависят от выбранного способа и года, за который заявляются расходы. Проверьте актуальные требования ФНС: при оформлении через инспекцию важно правильно указать период и приложить документы именно по подходящему договору.

Можно ли отказаться от страховки и вернуть деньги

Да, но сумма возврата зависит от ситуации. При отказе вскоре после заключения договора может действовать период охлаждения — срок, в который клиент вправе отказаться от добровольной страховки. Его продолжительность и условия возврата нужно проверить в договоре и правилах страховщика: имеют значение дата начала страхования, наличие страхового случая и способ оформления полиса.

Если срок охлаждения прошёл, расторжение договора не всегда означает возврат всей премии. Страховщик может вернуть часть денег только в случаях и порядке, предусмотренных законом и договором. При ежегодном полисе отказ от продления обычно отличается от расторжения уже действующего договора.

Перед отказом также проверьте кредитный договор. Если при наличии страховки банк предложил более низкую ставку, отказ от полиса может повлечь повышение ставки, если это предусмотрено условиями кредита. Сравните сумму возможного возврата со стоимостью кредита после изменения ставки.

Что делать, если ипотека погашена досрочно

После полного досрочного погашения кредита проверьте, можно ли прекратить связанный с ним страховой договор и вернуть часть премии за неиспользованный период. Возможность возврата зависит от даты заключения договора, условий страхования и того, прекратился ли застрахованный риск.

Обратитесь к страховщику с заявлением и приложите подтверждение полного погашения ипотеки. Попросите рассчитать сумму возврата и указать основание расчёта. Если договор продолжает покрывать риски независимо от наличия долга, возврат может не полагаться.

При частичном досрочном погашении кредит продолжает действовать, поэтому основание для прекращения страховки и возврата денег обычно нужно оценивать отдельно по договору.

Как действовать, если страховщик отказал

Сначала запросите письменный ответ с указанием пункта договора или нормы, на которой основан отказ. Затем проверьте, действительно ли вы подали заявление в предусмотренный срок и приложили все необходимые документы.

Если спор касается вычета, уточните позицию налоговой инспекции и при необходимости представьте полный договор, а не только страховой сертификат. Если вопрос касается возврата премии, обратитесь к страховщику повторно с расчётом и подтверждением обстоятельств, дающих право на возврат. При несогласии можно направить обращение в надзорный орган или получить консультацию юриста.

Частые вопросы