Лизинг для ИП и ООО: как работает, чем отличается от кредита и как выбрать

Бизнесу почти всегда нужно что-то, что стоит дорого: автомобиль для доставки, станок, торговое оборудование, спецтехника. Купить сразу за свои деньги получается не у всех, а брать кредит нужно не всегда. Один из вариантов — лизинг. Разберём, как он устроен, чем отличается от кредита и на что смотреть, когда выбираете лизинговую компанию.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с возможностью его выкупа. Вы выбираете нужную вещь, лизинговая компания покупает её у продавца и передаёт вам в пользование. Взамен вы регулярно платите.

В законе это называется финансовой арендой. Ей посвящён параграф 6 главы 34 Гражданского кодекса РФ и отдельный Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». По закону лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество, которое указал лизингополучатель, у определённого им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором может быть предусмотрено, что продавца и имущество выбирает сам лизингодатель.

В сделке обычно участвуют три стороны:

• лизингодатель — компания, которая покупает имущество и сдаёт его в лизинг;
• лизингополучатель — вы, то есть ИП или организация, которая пользуется имуществом и платит;
• продавец — тот, у кого имущество покупается: автосалон, завод, дилер.

Кто и что может взять в лизинг

Лизинг рассчитан на бизнес, поэтому клиентами лизинговых компаний чаще всего становятся индивидуальные предприниматели и юридические лица, в том числе ООО. Конкретные требования к клиенту у каждой компании свои: стаж работы, финансовые показатели, налоговая нагрузка, наличие долгов. Их нужно уточнять заранее.

Предметом лизинга по закону могут быть любые непотребляемые вещи, которые используются для предпринимательской деятельности. Это, например:

• легковые и грузовые автомобили, автобусы, прицепы;
• производственное, медицинское, торговое и офисное оборудование;
• строительная и сельскохозяйственная техника;
• здания и сооружения.

Исключение: в лизинг нельзя передать земельные участки и другие природные объекты. Закон говорит об имуществе, которое используется для предпринимательской деятельности, поэтому цель сделки должна быть деловой.

Как работает лизинг: шаги от заявки до выкупа

Схема у разных компаний похожа. Порядок действий обычно такой.

1. Выбор имущества. Вы определяетесь с моделью и продавцом и получаете счёт или коммерческое предложение.
2. Заявка в лизинговую компанию. Нужны реквизиты, финансовая отчётность или данные о выручке, иногда налоговые декларации и выписки по счетам.
3. Решение и условия. Компания оценивает вас как клиента и предлагает аванс, срок, график платежей и страхование.
4. Подписание договоров. Договор лизинга и договор купли-продажи имущества. По закону договор лизинга заключается в письменной форме, а в нём должны быть данные, по которым имущество можно определить однозначно.
5. Покупка и передача. Лизинговая компания оплачивает имущество продавцу, после чего вы принимаете его по акту.
6. Платежи. Вы вносите лизинговые платежи по графику и пользуетесь имуществом.
7. Завершение. В конце срока имущество возвращают или выкупают — как записано в договоре.

Важный момент: пока вы не выкупили имущество, оно остаётся собственностью лизинговой компании. Это закреплено в статье 11 закона о лизинге. Право владения и пользования при этом переходит к вам в полном объёме, если договор не устанавливает иное.

Из чего состоят лизинговые платежи

Лизинговые платежи — это не просто «стоимость вещи, поделённая на месяцы». В общую сумму закон разрешает включать:

• возмещение затрат лизингодателя на покупку имущества и его передачу вам;
• возмещение затрат на оказание дополнительных услуг, если они есть;
• доход лизинговой компании;
• выкупную цену, если договором предусмотрен переход права собственности к лизингополучателю.

Кроме платежей по графику, на практике бывают и другие траты: аванс, страхование предмета лизинга, регистрация транспорта, техническое обслуживание. Какие расходы ложатся на вас, а какие нет, всегда смотрите в договоре.

Чем лизинг отличается от кредита

Главное различие в юридической природе. По кредиту вы получаете деньги и сами покупаете вещь, она сразу ваша, а банк, как правило, берёт её в залог. По лизингу вещь покупает лизинговая компания и остаётся её собственником до выкупа.

Налоговые правила для лизинга и кредита зависят от режима налогообложения и от условий договора, поэтому точный расчёт лучше делать вместе с бухгалтером. Общая логика такая: по закону о лизинге имущество учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя — как договорятся стороны.

Плюсы лизинга для ИП и ООО

• Можно начать работать с оборудованием сразу. Вам не нужна вся сумма на покупку, достаточно аванса.
• Понятный график платежей. Платёж известен заранее, это упрощает планирование.
• Иногда можно обойтись без дополнительного обеспечения. Решение зависит от лизинговой компании, суммы сделки и вашей финансовой истории.
• Возможны налоговые особенности. Например, при определённых условиях лизинговые платежи могут учитываться в расходах. Подробности и ограничения смотрите в Налоговом кодексе РФ и у налогового консультанта.
• Обновление парка. В конце срока имущество можно вернуть и взять новое, если так записано в договоре.

Минусы и риски лизинга

• Имущество не ваше до выкупа. Его нельзя продать, подарить или заложить без согласия собственника.
• Переплата. В платежи входит доход лизинговой компании и дополнительные расходы, поэтому полная стоимость может оказаться выше цены имущества. Сравнивайте не ставку «на словах», а итоговую сумму всех платежей за весь срок.
• Строгие условия при просрочках. В договоре можно прописать обстоятельства, при которых лизингодатель вправе расторгнуть договор и изъять предмет лизинга. Статья 15 закона прямо допускает такие условия.
• Риск гибели или повреждения. Если договором не предусмотрено иное, риск случайной гибели или порчи предмета лизинга переходит к вам с момента передачи имущества. Поэтому почти всегда оформляется страхование.
• Платить придётся, даже если бизнес просел. График платежей фиксирован, а изменить его можно только по соглашению сторон.

Как выбрать лизинг: на что смотреть

Сравнивать предложения лучше по нескольким пунктам сразу, а не только по размеру ежемесячного платежа.

• Полная стоимость. Попросите график платежей и сложите всё: аванс, платежи, выкупную цену, страховку, комиссии. Сравните с ценой имущества у продавца.
• Аванс и срок. Чем меньше аванс и длиннее срок, тем меньше платёж, но, как правило, выше итоговая переплата.
• Выкупная цена. Узнайте, входит ли она в платежи или оплачивается отдельно в конце, и как оформляется переход права собственности.
• Страхование. Выясните, какие страховые продукты обязательны, на кого оформляется полис и можно ли выбрать страховую компанию самостоятельно.
• Условия досрочного выкупа и расторжения. Что будет, если вы захотите закрыть договор раньше или не сможете платить. Читайте, как рассчитываются взаиморасчёты при расторжении.
• Репутация компании. Проверьте юридическое лицо в открытых источниках, отзывы клиентов, наличие споров в судах. Помните, что условия у разных компаний могут отличаться.
• Ответственность за обслуживание. Кто и где обслуживает технику, что будет с гарантией продавца.

Когда вам нужны не только лизинг, но и другие финансовые инструменты для бизнеса, например факторинг или банковские гарантии, сравните их условия отдельно: у каждого свои цели и стоимость. Больше материалов на эту тему собрано в разделе о лизинге, а общие подборки для предпринимателей — в разделе для ИП и ООО.

Типичные ошибки при оформлении лизинга

Чаще всего проблемы возникают не из-за самого лизинга, а из-за невнимательного чтения договора. Вот на что стоит обратить внимание, прежде чем подписывать.

• Сравнение только по платежу. Низкий ежемесячный платёж может скрывать большой аванс, высокую выкупную цену или дополнительные комиссии.
• Непонятные штрафы. Проверьте размер неустойки за просрочку и порядок её начисления.
• Отсутствие расчёта на случай сбоя. Заранее прикиньте, выдержит ли бизнес платежи, если выручка просядет на несколько месяцев.
• Забытые сопутствующие расходы. Страховка, налог на транспорт, обслуживание и ремонт техники часто ложатся на лизингополучателя.
• Подпись без юриста. Для крупной сделки стоит показать договор юристу, который работал с лизингом.

Когда лучше лизинг, а когда кредит

Универсального ответа нет, всё зависит от ситуации. Ориентиры такие.

• Лизинг может подойти, если вам нужно конкретное имущество для работы, нет желания сразу замораживать большую сумму, а график платежей вписывается в бюджет.
• Кредит может подойти, если вы хотите сразу стать собственником, планируете распоряжаться имуществом по своему усмотрению или вам нужны деньги не только на покупку техники.
• Покупка за свои остаётся вариантом, если свободных средств достаточно и переплата вас не устраивает.

Любое решение лучше принимать после расчёта: сравните общую сумму выплат по лизингу и по кредиту на тот же срок, а налоговые последствия обсудите с бухгалтером.

Частые вопросы